Mở rộng phạm vi chia sẻ dữ liệu ngân hàng với cơ quan thuế từ ngày 1/7 Từ ngày 1/7, các ngân hàng và tổ chức tín dụng sẽ phải cung cấp định kỳ nhiều loại thông tin tài khoản và giao dịch của người nộp thuế cho cơ quan thuế theo quy định mới.
Phạm vi dữ liệu được mở rộng so với trước, bao gồm cả thông tin về số dư, dòng tiền và các giao dịch liên quan… Nghị định 252 /2026/NĐ-CP Quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức, hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7, đặt ra yêu cầu mới đối với các ngân hàng, tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế cho cơ quan thuế.
Thông tin chính
Theo Khoản 3 và Khoản 7 Điều 61 của N ghị định, các tổ chức này phải định kỳ cung cấp thông tin cơ bản của tài khoản, gồm tên chủ tài khoản, số tài khoản gắn với mã số thuế, nơi mở tài khoản (đến cấp chi nhánh nếu có), cùng thời điểm mở và đóng tài khoản. Phạm vi dữ liệu được chia sẻ không chỉ dừng ở thông tin nhận diện. Cơ quan thuế còn có thể tiếp cận các dữ liệu liên quan đến giao dịch như số lượng, giá trị, nội dung giao dịch; thông tin bên chuyển, bên nhận cũng như các giao dịch trong nước và xuyên biên giới.
So với Nghị định số 126/2020/NĐ-CP Quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế trước đây, phạm vi thông tin mà tổ chức tín dụng phải cung cấp cho cơ quan thuế đã được mở rộng. Theo Nghị định mới, bên cạnh các dữ liệu cơ bản như tên chủ tài khoản, số tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản thì các thông tin chi tiết về giao dịch, số dư, thu nhập phát sinh và các dữ liệu liên quan khác cũng được đưa vào diện chia sẻ định kỳ. Trong khi đó, những nội dung này chỉ được cung cấp khi có yêu cầu phục vụ thanh tra, kiểm tra hoặc áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành.
Điểm đáng chú ý
- Theo Khoản 3 và Khoản 7 Điều 61 của N ghị định, các tổ chức này phải định kỳ cung cấp thông tin cơ bản của tài khoản, gồm tên chủ tài khoản, số tài khoản gắn với mã số thuế, nơi mở tài khoản (đến cấp chi nhánh nếu có), cùng thời điểm mở và đóng tài khoản.
- Phạm vi dữ liệu được chia sẻ không chỉ dừng ở thông tin nhận diện.
- Cơ quan thuế còn có thể tiếp cận các dữ liệu liên quan đến giao dịch như số lượng, giá trị, nội dung giao dịch; thông tin bên chuyển, bên nhận cũng như các giao dịch trong nước và xuyên biên giới.
- So với Nghị định số 126/2020/NĐ-CP Quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế trước đây, phạm vi thông tin mà tổ chức tín dụng phải cung cấp cho cơ quan thuế đã được mở rộng.
Bối cảnh
Dữ liệu được truyền bằng phương thức điện tử thông qua hệ thống kết nối với cơ quan thuế theo định kỳ, hoặc theo thỏa thuận các bên, yêu cầu của cơ quan thuế. sẽ được gửi hàng tháng và chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp , Nghị định 252 nêu rõ. Về nguyên tắc bảo mật, tổ chức cung cấp thông tin không chịu trách nhiệm đối với việc sử dụng dữ liệu sau khi đã thực hiện đúng quy định.
Trong khi đó việc khai thác, sử dụng thông tin cũng phải được giám sát và kiểm soát theo quy định pháp luật. Một nội dung đáng chú ý là Nghị định lần đầu tiên đặt ra trách nhiệm cung cấp thông tin đối với cơ quan báo chí. Đối với các dấu hiệu vi phạm, việc cung cấp phải được thực hiện ngay hoặc chậm nhất trong ngày làm việc tiếp theo , Nghị định 252 nhấn mạnh.
Theo VnEconomy Tài chính
